Financiële projectbeheersing was een cruciaal element binnen de Projectorganisatie Betuweroute. De afdeling Finance & Control heeft ervoor gezorgd dat de financiële procedures werkbaar waren en werden nageleefd. Tevens is er een set van afspraken gemaakt om te komen tot transparante financiële rapportages welke de basis vormden voor de verantwoording aan de minister van de Tweede Kamer en tevens de basis voor diverse onderzoeken en controles. Finance droeg zorg voor de registratie en de reguliere administratieve processen zoals opdrachtverstrekking en betaling. Control hield zich meer bezig met het nu en de toekomst, over de eigenlijke financiële beheersing van het project.
Het succes van de financiële beheersing van de Betuweroute kent twee factoren:
1. Het binnen budget opleveren van het project
Zoals uit de rapportages van de minister aan de Tweede Kamer blijkt is er inmiddels een bedrag ad. € 365 miljoen in mindering gebracht op het bet budget van de Betuweroute.
| Tracebesluit |
3.744 |
| |
|
| Wijzigingen op verzoek ministerie |
|
| Scopewijzigingen |
321 |
| Loon & prijsontwikkeling 1995/ 2006 |
797 |
| Saldo mee- en tegenvallers |
-365 |
| Overigen |
166 |
| |
918 |
| Totaal actueel budget RWS |
4.662 |
| (Voortgangsrapportage 31- 12 - 2006) |
|
Naast de aanbestedingsmeevallers zijn er ook tegenvallers geweest zoals vermeld onder de post overigen. Per saldo blijft een kleine € 200 miljoen wat inmiddels in mindering is gebracht op het budget. Uiteraard komt de huidige prognose einde werk welke hoort bij de scope niet boven dit budget.
2. Het beheerst verlopen van de financiële procedures/rapportages
Naast de reguliere accountantsonderzoeken en interne controles hebben er op de Betuweroute ook veel externe controles/onderzoeken plaatsgevonden. Het gaat hierbij om controles/onderzoeken door:
· Externe accountant;
· Departementale auditdienst;
· Algemene rekenkamer;
· Auditbureau Betuweroute (namens opdrachtgever);
· Parlementair onderzoek;
· VIC, Verbijzonderde interne controle;
· Europese commissie.
De uitkomsten van deze onderzoeken zijn allemaal positief te noemen. Het feit dat de processen en procedures stevig verankerd lagen binnen de organisatie, heeft zeker bijgedragen aan het succes van de financiële beheersing.
Naast de aanbestedingsmeevallers zijn er ook tegenvallers geweest zoals vermeld onder de post overigen. Per saldo blijft een kleine € 200 miljoen wat inmiddels in mindering is gebracht op het budget. Uiteraard komt de huidige prognose einde werk welke hoort bij de scope niet boven dit budget.
2. Het beheerst verlopen van de financiële procedures/rapportages
Naast de reguliere accountantsonderzoeken en interne controles hebben er op de Betuweroute ook veel externe controles/onderzoeken plaatsgevonden. Het gaat hierbij om controles/onderzoeken door:
· Externe accountant;
· Departementale auditdienst;
· Algemene rekenkamer;
· Auditbureau Betuweroute (namens opdrachtgever);
· Parlementair onderzoek;
· VIC, Verbijzonderde interne controle;
· Europese commissie.
De uitkomsten van deze onderzoeken zijn allemaal positief te noemen. Het feit dat de processen en procedures stevig verankerd lagen binnen de organisatie, heeft zeker bijgedragen aan het succes van de financiële beheersing.
|
